Налог на регистрацию права собственности наследство

Регистрация права собственности на квартиру по наследству

Регистрация права собственности на квартиру по наследству необходима для официального закрепления права собственности на жилое помещение. О том, как происходит такая регистрация, вам расскажет данная статья.

Регистрация прав на унаследованную квартиру и долю в квартире

Оформление наследственного имущества всегда требует соблюдения определенной процедуры. Если в состав наследства входят лишь движимые вещи, не требующие регистрации, то эта процедура завершается получением у нотариуса свидетельства о праве на наследство.

Если же правопреемнику досталась в наследство квартира или доля в праве на нее, то получением нотариального свидетельства дело не ограничивается. В этом случае в обязательном порядке нужно зарегистрировать право на квартиру (или долю) в специальном государственном реестре.

Для этого после получения нотариального свидетельства следует обратиться в подразделение службы Росреестра. Помимо самого свидетельства о праве на наследство понадобятся следующие документы:

  • заявление о проведении регистрации (заполняется непосредственно при подаче документов),
  • паспорт наследника,
  • кадастровый паспорт квартиры,
  • документ об уплате пошлины за регистрацию.

В течение 10 рабочих дней право лица на унаследованную квартиру будет зарегистрировано. После этого ему выдается свидетельство о регистрации права. Если одна квартира досталась сразу нескольким наследникам, то каждый из них получает отдельное свидетельство на долю в праве собственности.

Нужно ли уплачивать налог при получении наследства по завещанию в 2018&ndash,2018 годах?

На сегодняшний день при получении наследства как по закону, так и по завещанию никакой налог уплачивать не придется. Это касается как наследования движимых вещей, так и наследования квартиры или другой недвижимости.

В то же время оформление наследственных прав неизбежно влечет определенные расходы. Так, за выдачу в нотариальной палате свидетельства наследнику придется уплатить взнос в размере 0,6 от стоимости полученной части наследства. Надо отметить при этом, что величина этого взноса сокращается вдвое для наследников первой очереди, а также для полнородных сестер и братьев наследодателя.

Кроме того, при регистрации в Росреестре прав на унаследованную недвижимость наследнику придется уплатить пошлину в сумме 2000 руб.

Когда у наследника наступает обязанность по уплате налогов на унаследованное имущество

В случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом (п. 2 ст. 218 ГК РФ). В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи и иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности (ст. 1112 ГК РФ).

В целях налогообложения имущества значение имеет дата открытия наследства, так как принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Днем открытия наследства является день смерти наследодателя (п. 1 ст. 1114 ГК РФ).

В зависимости от вида наследуемого имущества у вас возникает обязанность по уплате тех или иных налогов.

Виды налогов в зависимости от вида наследуемого имущества

Если вы получили в наследство земельный участок, вы становитесь плательщиком земельного налога (ст. 389 НК РФ).

Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, гараж, иное здание, строение, сооружение и помещение, вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц (ст. 401 НК РФ).

Если вы получили в наследство транспортное средство, вы становитесь плательщиком транспортного налога (п. 1 ст. 358 НК РФ).

С какой даты нужно уплачивать налоги

Для налогообложения наследуемого имущества земельным налогом и налогом на имущество физических лиц срок нахождения имущества в собственности исчисляется с даты открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя. При этом не важно, что, например, со дня смерти наследодателя до получения свидетельства о праве собственности прошло довольно длительное время. Дата государственной регистрации права собственности на имущество в данном случае значения не имеет, и налоги должны быть уплачены с месяца открытия наследства (п. 8 ст. 396, п. 7 ст. 408 НК РФ, Письмо ФНС России от 21.02.2018 N БС-4-11/3179).

Дата, с которой начисляется налог на имущество физических лиц, определяется по следующим правилам: если наследство открыто до 15-го числа месяца включительно, налог начисляется с начала этого месяца, если наследство открыто после 15-го числа месяца, налог начисляется с начала следующего месяца (п. 5 ст. 408 НК РФ).

Для налогообложения наследуемого имущества транспортным налогом подобная обязанность (начисление с даты открытия наследства) законом не предусмотрена. Предполагается, что вы становитесь плательщиком налога с момента регистрации на вас транспортного средства (ст. 357 НК РФ).

Налоговые уведомления на уплату налогов. Что делать, если вы их не получили

Вы уплачиваете налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги на основании уведомлений, присланных вам налоговым органом (п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ). Исключением является налог с земельных участков, используемых или предназначенных для использования в предпринимательской деятельности. Налоги уплачиваются не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления (абз. 3 п. 2 ст. 52 НК РФ).

Если же вы не получили подобное уведомление и, соответственно, не уплатили указанные налоги, до 31 декабря года, следующего за годом принятия наследства, вам необходимо сообщить в инспекцию об объектах налогообложения с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимости или документов, подтверждающих госрегистрацию транспортных средств (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Примечание. Сообщение в инспекцию направлять не нужно, если вы получали налоговое уведомление по указанным объектам или если вам предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога (абз. 3 п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Об уплате НДФЛ с унаследованного имущества

Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Таким образом, при наследовании имущества НДФЛ уплачивать не нужно.

Регистрация недвижимости по наследству

Самым ценным в составе наследственного имущества является недвижимость и для подтверждения наличия права собственности наследника должна быть пройдена такая процедура, как регистрация недвижимости по наследству. Только после этого новый собственник официально может вступать во взаимоотношения с иными лицами от своего имени. Хотя по Гражданскому кодексу РФ после принятия наследства, независимо от даты регистрации, наследник приобретает право собственности на имущество, в том числе на недвижимость.

Помимо вопросов по недвижимости возможно понадобиться обращение в ГИБДД для учета перехода прав на транспортное средство.

Когда осуществляется регистрация недвижимости по наследству

Принятие наследства предполагает осуществление наследниками ряда действий по оформлению его. Наследственное дело ведет нотариус, который и выдает свидетельство о праве на наследство. Основанием государственной регистрации недвижимости по наследству и является такое свидетельство. Получено оно может быть спустя пол года после открытия наследства после и при оплате госпошлины.

В случае оформления в собственность недвижимости учитывайте, что раздел наследства может быть произведен только после получения свидетельства о праве на наследство. Затем наследники могут заключить соглашение или обратиться в Росреестр за регистрацией прав в том порядке, который содержится в свидетельстве. В отношении иного имущества соглашение может быть заключено в любое время после открытия наследства.

За регистрацией перехода права собственности на недвижимость вследствие получения наследства наследникам не обязательно обращаться одномоментно. Каждый из них действует от своего имени самостоятельно, в т.ч. и при оформлении недвижимости в общую долевую собственность. И каждый из них уплачивает госпошлину в размере 2 000 руб., а для организаций 22 000 руб.

Перечень документов для регистрации недвижимости по наследству

Регистрация может осуществляться лично или через представителя при предъявлении нотариально удостоверенной доверенности. С собой необходимо иметь:

  1. Свидетельство о праве на наследство оригинал документа и его копия.
  2. Соглашение о разделе имущества, если оно заключалось между наследниками, оригинал (не менее 2 экз.), а если соглашение удостоверено нотариально оригинал и копия.
  3. Квитанция об уплате госпошлины (реквизиты можно получить на сайте или при обращении в Росреестр).
  4. Заявление о государственной регистрации оно заполняется сотрудником и подписывается заявителем в его присутствии.
  5. Паспорт РФ заявителя или представителя по доверенности.
  6. Доверенность (если действуете через представителя).

Регистрация перехода права собственности возможна только в отношении тех объектов, которые учтены в государственном кадастре недвижимости. В противном случае потребуется подача искового заявления для признания права собственности на объект недвижимости.

Если соглашение о разделе имущества между наследниками будет заключено после регистрации прав на недвижимость, то достаточно предъявить документы, указанные в п. 2-6 перечня документов. При этом несоответствие причитающимся долям не может повлечь отказ в государственной регистрации прав на недвижимое имущество.

Если у наследника имеется намерение распорядиться наследством, ему необходимо обратиться в Росреестр после получения у нотариуса свидетельства для осуществления регистрационных действий по месту нахождения такого объекта. В случае восстановления срока принятия наследства и перераспределения наследственной массы, рассмотрение судом иска о разделе наследства и других судебных тяжб между наследниками внесение изменений и регистрация недвижимости по наследству будет осуществляться в соответствии со вступившим в силу решением суда.

Регистрация права собственности на квартиру по наследству

На протяжении полугода после смерти наследодателя происходит принятие наследства.

Наследники по закону или по завещанию обращаются в нотариальную контору, собирают документы, оценивают наследственное имущество и оплачивают государственную пошлину. Через 6 месяцев они получают от нотариуса документ, который подтверждает право на унаследованное имущество Свидетельство о наследстве.

Остался последний этап —, государственная регистрация права на унаследованное недвижимое имущество (дом, квартиру, дачу, земельный участок) в Едином государственном реестре права на недвижимое имущество.

Регистрация права на недвижимость это акт признания государством права собственности на унаследованное имущество, что подтверждается Свидетельством о регистрации.

Порядок государственной регистрации

Регистрация происходит в следующем порядке:

  1. Наследник обращается в территориальный отдел регистрационной службы по месту нахождения наследственного имущества,
  2. Наследник подает необходимые документы, с перечнем которых Вы можете ознакомиться ниже,
  3. Работниками службы ЕГР осуществляется экспертиза документов. Право наследника на наследственное имущество сопоставляется с ранее зарегистрированными правами наследодателя,
  4. В случае выявления каких-либо нарушений, процедура приостанавливается,
  5. Если нарушения невозможно устранить, наследник получает отказ от регистрации,
  6. Если нарушения не выявлены, в Единый гос. реестр права на недвижимое имущество вносится регистрационная запись,
  7. Оформляются и выдаются наследнику документы, свидетельствующие о государственной регистрации права на унаследованное недвижимое имущество.

Какие документы нужно подать в орган ЕГР?

Чтобы осуществить гос. регистрацию права на унаследованное имущество, наследник должен подать в местный отдел регистрационной службы следующие документы:

  1. Заявление о государственной регистрации, заполненное по установленному образцу (ознакомиться или скачать бланк заявления Вы можете ниже),
  2. Паспорт наследника (или другой удостоверяющий личность документ),
  3. Доверенность (нотариально заверенная) —, если от имени наследника в регистрационную службу обращается доверенное лицо,
  4. Если от имени наследника в регистрационную службу обращается законный представитель, следует предоставить документы, которые это подтверждают:
  • свидетельство о рождении,
  • свидетельство об усыновлении,
  • удостоверение опекуна/попечителя несовершеннолетнего или недееспособного лица,

5. Свидетельство о наследстве,

6. Соглашение наследников о разделе наследства (если такой документ заключался наследниками),

7. Кадастровый паспорт недвижимого имущества (предоставляется в том случае, если наследодатель НЕ регистрировал права на недвижимое имущество в ЕГР. Если регистрация проводилась, кадастровый паспорт уже находится ЕГР),

8. Квитанция об оплате государственной пошлины.

Бланк заявления выглядит следующим образом:

Государственная пошлина

Размер госпошлины за регистрацию права на унаследованное недвижимое имущество составляет 1000 рублей.

Сроки регистрации

Как правило, регистрационная процедура длится около 1 месяца. При наличии оснований для приостановления регистрации, процедура затянется, но не более, чем на 1 месяц.

После истечения этого срока наследник получает один из двух документов:

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Рекомендуем почитать

Бесплатная горячая линия 24/7 Мы проконсультировали ТОП Юристов

Информация на сайте предоставлена исключительно в ознакомительных целях. Перед принятием какого-либо решения проконсультируйтесь с юристом. Руководство сайта не несет ответственности за использование размещенной на сайте информации.

Налог на регистрацию права собственности наследство

Есть вопросы по недвижимости? У Нас ЕСТЬ ответы!

Откуда: Агентство недвижимости Фирма ",НОРА",

НА ОСНОВАНИИ СВИДЕТЕЛЬСТВА О ПРАВЕ НА НАСЛЕДСТВО ПО

ЗАКОНУ ОТ 20 МАРТА 2002 ГОДА. А СВИДЕТЕЛЬСТВО О

ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ НА

КВАРТИРУ ОФОРМЛЕНО 3 МАРТА 2003 ГОДА. СМЕРТЬ ПРЕЖНЕГО

ВЛАДЕЛЬЦА НАСТУПИЛА 2 ФЕВРАЛЯ 2001 ГОДА. С КАКОЙ ДАТЫ

КВАРТИРА СЧИТАЕТСЯ НАХОДЯЩЕЙСЯ В СОБСТВЕННОСТИ

ПОЛУЧАТЕЛЯ НАСЛЕДСТВА? В КАКОЙ СУММЕ НАСЛЕДНИК ИМЕЕТ

ПРАВО ПОЛУЧИТЬ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ В СЛУЧАЕ

ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ ТРЕТЬИМ ЛИЦАМ?

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ

налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового

вычета в сумме, не превышающей 1000000 руб. и полученной

налогоплательщиком в налоговом периоде, в частности, от продажи

квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех

лет. При продаже указанного имущества, находившегося в собственности

налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет

предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей

совместной собственности, соответствующий размер имущественного

налогового вычета, исчисленного согласно указанному подпункту,

распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их

доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества,

находящегося в общей совместной собственности).

Согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет

предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления

при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании

При решении вопроса о моменте возникновения права собственности

на имущество, переходящее в порядке наследования, налогоплательщик

должен учитывать следующее.

В статье 218 Гражданского кодекса РФ установлено, что в случае

смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество

переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или

На основании статьи 1114 ГК РФ днем открытия наследства является

день смерти гражданина.

Если наследник, призванный к наследованию по завещанию или по

закону, принял наследство путем подачи заявления нотариусу (п. 1 ст.

1153 ГК РФ), то согласно пункту 4 статьи 1152 ГК РФ такое наследство

признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства

независимо от момента государственной регистрации права наследника на

наследственное имущество (если такое право подлежит государственной

Свидетельство о праве на наследство по закону или по завещанию

является достаточным доказательством наличия и объема прав на

В соответствии со статьей 1162 ГК РФ свидетельство о праве на

наследство выдается по месту открытия наследства нотариусом или

уполномоченным на основании закона совершать такое нотариальное

действие должностным лицом.

Следовательно, право собственности на наследственное имущество

возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти

наследодателя) независимо от даты государственной регистрации этих

Таким образом, на основании изложенных выше норм действующего

законодательства и с учетом указанной в письме информации период

нахождения в собственности кооперативной квартиры, полученной по

наследству, в настоящее время составляет более трех лет.

Следовательно, установленный статьей 220 НК РФ имущественный налоговый

вычет при ее продаже будет предоставлен в полной сумме, полученной от

продажи указанной квартиры.

действительный государственный советник

налоговой службы II ранга

Откуда: Агентство недвижимости Фирма ",НОРА",

КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 2 ноября 2006 г. N 444-О

Министерство финансов Российской Федерации

Еcли вы думаете, что сможете - вы сможете, если вы думаете, что не сможете - вы правы.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. При продаже, в частности, жилых домов, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставлялся в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

Согласно статье 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.

Еcли вы думаете, что сможете - вы сможете, если вы думаете, что не сможете - вы правы.

Налог на регистрацию права собственности наследство

Здравствуйте. Получил свидетельство о праве на наследство по закону. Хочу продать земельный участок. Нужно ли регистрировать право собственности на участок перед продажей?

03 Марта 2018, 20:31 василий, г. Москва

Ответы юристов (2)

В соответствии с п. 1 ст. 131 Гражданского кодекса право собственности на недвижимое имущество подлежит государственной регистрации.

В соответствии с п. 2 ст. 8.1 Гражданского кодекса права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр.

В соответствии с п. 1 ст. 209 Гражданского кодекса права владения, пользования и распоряжения имуществом принадлежат только собственнику имущества.

Таким образом, для того чтобы распорядиться Вашим земельным участком (в том числе и продать), Вы должны зарегистрировать на него свое право собственности в Управлении Росреестра по месту нахождения земельного участка в установленном законом порядке.

Здравствуйте, в Управлении Федеральной регистрационной службе кадастра и картографии возможно одновременно зарегистрировать прав собственности на земельный участок и переход права собственности к приобретателю.

Ищете ответ?

Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам &mdash, это намного быстрее, чем искать решение.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: